Si usted está empleado y está pensando en cómo ahorrar para la jubilación, vale la pena considerar las cuentas individuales de jubilación, mejor conocidas como IRA. Casi cualquier persona con un ingreso de trabajo puede abrir una Cuenta IRA, la cual es diferente a un plan 401(k), en el que solo puede participar si su empleador lo ofrece. Hay varios tipos de Cuentas IRA, cada una con sus propios requisitos y características, pero todas ofrecen ventajas fiscales importantes que pueden ayudarle a ahorrar más para su futuro.

Los tipos de Cuentas IRA más populares son las Cuentas IRA tradicionales y las Roth IRA. Para cada una, la contribución anual máxima combinada es de $7,000 para el 2024, u $8,000 si usted es mayor de 50 años en cualquier momento del año calendario. Esto es lo que necesita saber para ayudarle a escoger una Cuenta IRA¹.

Las Cuentas IRA tradicionales proporcionan un crecimiento con impuestos diferidos. Esto significa que su dinero crece libre de impuestos hasta que comienza a retirar distribuciones, momento en el cual se les agrega un impuesto a sus retiros, con la tasa de impuestos sobre la renta que le corresponda². Además, sus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos. Por ejemplo, si usted gana $40,000 al año y pone $3,000 en una Cuenta IRA tradicional, por lo general recibirá una deducción de sus ingresos de $40,000.

Para el 2024, si usted está cubierto por un plan de jubilación en su lugar de trabajo, sus contribuciones serán deducibles de impuestos, al menos en parte, si sus ingresos brutos ajustados modificados son menores de $87,000 si es soltero, o $143,000 si es casado y está declarando impuestos en forma conjunta. Los límites de ingresos son mayores si su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en un lugar de trabajo, pero usted no. Sin embargo, si usted y su cónyuge no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por la compañía, sus contribuciones son deducibles de impuestos sin importar cuál sea su ingreso.

Una Cuenta IRA tradicional puede ser útil para quienes no califican para una Cuenta Roth IRA (vea la sección siguiente), para aquellos que anticipan estar en un nivel de impuestos más bajo después de jubilarse, y para quienes quieran ahorrar fuera de su 401(k). Tiene sentido invertir lo suficiente en su 401(k) para recibir la contribución completa por parte de su empleador, en caso de que la ofrezcan. Además, las Cuentas IRA pueden ofrecer más flexibilidad de inversión que muchos 401(k), sin embargo debe conocer los detalles de su 401(k) para estar seguro. Cualquier persona que tenga un ingreso³ del trabajo califica para abrir una Cuenta IRA tradicional. Sin embargo, si usted retira fondos de su Cuenta IRA tradicional antes de llegar a la edad de 59 años y medio, por lo general tendrá que pagar impuestos sobre la renta por cualquier contribución deducible de impuestos e ingresos, y un 10 por ciento adicional de su retiro, aunque podría haber algunas excepciones.

Las Cuentas Roth IRA son atractivas para quienes pueden pagar los impuestos ahora para obtener la recompensa de los ingresos federales libres de impuestos más tarde (se pueden aplicar impuestos estatales).
Como las contribuciones a las Cuentas Roth IRA no son deducibles de impuestos, usted paga por adelantado más impuestos sobre la renta de lo que pagaría con una contribución deducible de impuestos a una Cuenta IRA tradicional. La compensación llega cuando usted retira sus contribuciones y lleva a casa la cantidad completa libre de impuestos federales (siempre y cuando hayan transcurrido por lo menos cinco años después de la primera contribución a la Cuenta Roth IRA y usted sea mayor de 59 años y medio o cumple con otra excepción). Además, a diferencia de las contribuciones deducibles de impuestos a las Cuentas IRA tradicionales, las contribuciones a una Cuenta Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento, libres de impuestos (incluido el impuesto de 10% por retiro anticipado), aunque los impuestos (incluido el impuesto de 10% por retiro anticipado) pueden aplicarse a la parte del retiro que representa las ganancias.

Otra característica que distingue a las Cuentas Roth IRA de las Cuentas IRA tradicionales es que no se requiere un mínimo de distribuciones mientras el dueño de la Cuenta Roth IRA esté vivo. Sin embargo, para contribuir en el 2024, deberá haber ganado un ingreso del trabajo, y aquellos que reportan sus impuestos de manera individual deben ganar menos de $161,000 al año, mientras que los que reportan de manera conjunta deben ganar menos de $240,000 al año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ajusta estos límites anualmente.

Puede contribuir tanto a una Cuenta IRA tradicional como a una Roth IRA, aunque hay un límite de contribución anual, para 2024, el límite máximo combinado en ambas cuentas es de $7,000 (u $8,000 si tiene 50 años de edad o más en cualquier momento del año calendario).

Un plan de pensión simplificada de empleado (SEP IRA) puede ser una buena opción para quienes trabajan por cuenta propia. Las Cuentas SEP IRA le permiten separar hasta el monto que sea menor entre (a) 25% de la compensación (según se determina en las reglas de las Cuentas SEP IRA)⁴, y (b) $69,000 hasta el 2024⁵.

Las Cuentas SEP IRA funcionan como las Cuentas IRA tradicionales, esto significa que no paga impuestos en sus contribuciones y ganancias hasta que las retire en su jubilación. No existe la opción de la Cuenta Roth para las Cuentas SEP IRA.