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¿Qué es una cuenta IRA? Todo lo que necesita saber

Un vistazo más detallado de lo que necesita saber antes de abrir una cuenta individual de jubilación.

hombre usando una computadora

Si usted es un empleado y está pensando en cómo ahorrar para la jubilación, vale la pena considerar las cuentas individuales de jubilación, mejor conocidas como IRA. Casi cualquier persona con un ingreso de trabajo puede abrir una cuenta IRA, la cual es diferente a un plan 401(k), en el que solo puede participar si su empleador lo ofrece. Hay varios tipos de cuentas IRA, cada una con sus propios requisitos y características, pero todas ofrecen ventajas fiscales importantes que pueden ayudarle a ahorrar más para su futuro.

Los tipos de cuentas IRA más populares son las cuentas IRA tradicionales y las Roth IRA. Para cada una, la contribución anual máxima combinada es de $6,000 para el 2021, o $7,000 si usted es mayor de 50 años en cualquier momento del año calendario. Esto es lo que necesita saber para ayudarle a escoger una cuenta IRA.

¿Qué es una cuenta IRA tradicional?

Las cuentas IRA tradicionales proporcionan un crecimiento con impuestos diferidos. Esto significa que su dinero crece libre de impuestos hasta que comienza a retirar distribuciones, momento en el cual se les agrega un impuesto a sus retiros, con la tasa de impuestos sobre la renta que le corresponda1. Además, sus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos. Por ejemplo, si usted gana $40,000 al año y pone $3,000 en una cuenta IRA tradicional, por lo general recibirá una deducción de sus ingresos de $40,000.

Para el 2021, si usted está cubierto por un plan de jubilación en su lugar de trabajo, sus contribuciones serán deducibles, al menos en parte, si sus ingresos brutos ajustados modificados son menores de $76,000 si es soltero, o $125,000 si es casado y está declarando impuestos en forma conjunta. Los límites de ingresos son mayores si su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en un lugar de trabajo, pero usted no. Sin embargo, si usted y su cónyuge no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por la compañía, sus contribuciones son deducibles sin importar cuál sea su ingreso.

Una cuenta IRA tradicional puede ser útil para quienes no califican para una cuenta Roth IRA (vea la sección siguiente), para aquellos que anticipan estar en un nivel de impuestos más bajo después de jubilarse, y para quienes quieran ahorrar fuera de su 401(k). Tiene sentido invertir lo suficiente en su 401(k) para recibir la contribución completa por parte de su empleador, en caso de que la ofrezcan. Además, las cuentas IRA pueden ofrecer más flexibilidad de inversión que muchos 401(k), sin embargo debe conocer los detalles de su 401(k) para estar seguro. Cualquier persona que tenga un ingreso2 del trabajo califica para abrir una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, si usted retira fondos de su cuenta IRA tradicional antes de llegar a la edad de 59 años y medio, por lo general tendrá que pagar impuestos sobre la renta por cualquier contribución deducible de impuestos e ingresos, y un 10 por ciento adicional de su retiro, aunque podría haber algunas excepciones (solo se ofrece en inglés).

¿Qué son las cuentas Roth IRA?

Las cuentas Roth IRA son atractivas para quienes pueden pagar los impuestos ahora para obtener la recompensa de los ingresos federales libres de impuestos más tarde (se pueden aplicar impuestos estatales). Como las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles de impuestos, usted paga por adelantado más impuestos sobre la renta de lo que pagaría con una contribución deducible a una cuenta IRA tradicional. La compensación llega cuando usted retira sus contribuciones y lleva a casa la cantidad completa libre de impuestos federales (siempre y cuando hayan transcurrido por lo menos cinco años después de la primera contribución a la cuenta Roth IRA y usted sea mayor de 59 años y medio o cumpla con otra excepción). Además, a diferencia de las contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento, libres de impuestos (incluido el impuesto de 10% por retiro anticipado), aunque los impuestos (incluido el impuesto de 10% por retiro anticipado) pueden aplicarse a la parte del retiro que representa las ganancias.

Otra característica que distingue a las cuentas Roth IRA de las cuentas IRA tradicionales es que no se requiere un mínimo de distribuciones mientras el dueño de la cuenta Roth IRA esté vivo. Sin embargo, para contribuir en el 2021, deberá haber ganado un ingreso del trabajo, y aquellos que reportan sus impuestos de manera individual deben ganar menos de $140,000 al año, mientras que los que reportan de manera conjunta deben ganar menos de $208,000 al año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ajusta estos límites anualmente.

Puede contribuir tanto a una cuenta IRA tradicional como a una Roth IRA, aunque hay un límite de contribución anual, para 2021, el límite máximo combinado en ambas cuentas es de $6,000 (o $7,000 si tiene 50 años de edad o más en cualquier momento del año calendario).

¿Qué son las cuentas IRA para quienes trabajan por cuenta propia?

Un plan de pensión simplificada de empleado (SEP IRA) puede ser una buena opción para quienes trabajan por cuenta propia. Las cuentas SEP IRA le permiten separar hasta el 20% de las ganancias netas de su trabajo por cuenta propia (según se determina en las reglas de las cuentas SEP IRA)3, hasta $58,000 en el 2021.

Las cuentas SEP IRA funcionan como las cuentas IRA tradicionales, esto significa que no paga impuestos en sus contribuciones y ganancias hasta que las retire en su jubilación. No existe la opción de la cuenta Roth para las cuentas SEP IRA.

Comparación de las cuentas IRA de 2021
Cuenta IRA tradicional Cuenta Roth IRA Cuenta SEP IRA
Límites de ingresos Ninguno $140,000 soltero, $208,000 casado Ninguno
Límites de contribución anual $6,000 menor de 50, $7,000 si es mayor de 503 $6,000 menor de 50, $7,000 si es mayor de 503 20% de ganancias netas de su trabajo por cuenta propia (según se determina en las reglas de las cuentas SEP IRA)5, hasta $58,0003
Descuentos fiscales Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos, dependiendo de sus ingresos y de si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en su lugar de trabajo Las contribuciones no son deducibles de impuestos Por lo general, las contribuciones son deducibles de impuestos
Impuestos por retiros Las contribuciones no son deducibles de impuestos Gravables como ingreso1
Edad más temprana para distribuciones6 59 años y medio En cualquier momento (sin incluir ganancias) 59 años y medio
Edad requerida para distribuciones 72 años7 Ninguna 72 años7
Impuesto adicional Los retiros antes de los 59 años y medio de edad por lo general están sujetos a impuestos sobre la renta y a un impuesto adicional del 10%8 Los retiros de ganancias antes de los 59 años y medio de edad por lo general están sujetos a impuestos sobre la renta y a un impuesto adicional del 10%8 Los retiros antes de los 59 años y medio de edad por lo general están sujetos a impuestos sobre la renta y a un impuesto adicional del 10%8

¿Qué son las cuentas IRA de ahorros vs. las cuentas IRA de inversión?

Después de determinar su tipo de cuenta, tal vez pueda elegir entre una cuenta IRA de inversión y una cuenta IRA de ahorros. Piense acerca de sus metas de jubilación, su salud financiera y su etapa en la vida para ayudarle a determinar qué tipo de cuenta IRA es mejor para usted. Los bancos ofrecen las cuentas IRA de ahorros y estas brindan certificados de depósito (CD) y cuentas de ahorros money market savings asegurados por la FDIC. Estas son cuentas de bajo riesgo que ofrecen el potencial de rendimientos anuales relativamente estables y modestos, a menudo sin cuotas anuales o de custodia.

Las firmas de inversión ofrecen las cuentas IRA de inversión y estas pueden permitirle invertir en acciones, bonos, fondos cotizados en la bolsa (ETF) y fondos mutuos de inversión. Estas cuentas pueden tener sentido para aquellas personas que están dispuestas a aceptar algo de riesgo en sus cuentas de jubilación a cambio del potencial de un crecimiento mayor a largo plazo. Las cuentas IRA de inversión no están aseguradas por la FDIC, no están garantizadas por el banco y tienen el potencial de perder valor.

Sin importar el tipo de cuenta IRA que elija, ahorrar o invertir para la jubilación debería encabezar su lista de prioridades financieras. Debido a que las jubilaciones duran más de lo que solían hacerlo, mientras más pronto comience a prepararse, mejor estará.

  1. Los retiros que rebasen las contribuciones no deducibles son gravables. Los retiros antes de los 59 años y medio de edad pueden estar sujetos a un impuesto adicional del 10% a menos de que cumpla con una excepción.
  2. Un cónyuge también puede contribuir a una cuenta IRA tradicional en nombre de un cónyuge que no ha ganado ingresos, siempre que el cónyuge contribuyente tenga suficientes ingresos ganados para cubrir las contribuciones.
  3. Los contribuyentes normalmente tienen hasta el 15 de abril, fecha límite de declaración de impuestos, para hacer una contribución a la cuenta IRA correspondiente al año fiscal anterior. Si el contribuyente ha solicitado una extensión, tendrá hasta la fecha límite de la extensión, usualmente el 15 de octubre, para hacer la contribución a la cuenta SEP IRA.
  4. Este artículo no aborda las cuentas SARSEP (o las SEP de reducción de salario) o cuentas SIMPLE IRA que también pueden ser usadas por personas que trabajan por su cuenta si cumplen con ciertos requisitos.
  5. La compensación máxima que puede considerarse para propósitos de este cálculo es $290,000 en el 2021.
  6. Se pueden aplicar excepciones.
  7. Sin penalización, sujeto a excepciones.
  8. La fecha de inicio requerida para las RMD para las personas que cumplen 70 años y medio de edad a partir del 1/1/2020 es 72 años. Puede diferir su primer RMD hasta el 1 de abril en el año posterior a la edad de 70 años y medio o 72, según corresponda, pero luego se le solicitará que tome dos distribuciones en ese año. Es posible que pueda retrasar su RMD si todavía está trabajando para la compañía patrocinadora y no es dueño del 5% o más de la misma.

Fuente: IRS, 2021

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