Desglosemos los niveles de pago de impuestos
Cada nivel de sus ingresos es gravado con una tasa de impuestos diferente. Conforme vaya ganando más dinero, irá debiendo un porcentaje mayor de impuestos.
Ingreso sujeto a impuestos, contribuyente soltero
Tasa impositiva
10% $0 - $10,275
12% $10,275.01 - $41,775
22% $41,775.01 - $89,075
24% $89,075.01 - $170,050
32% $170,050.01 - $215,950
35% $215,950.01 - $539,900
37% Más de $539,900
Ingreso sujeto a impuestos, casado que presenta una declaración conjunta
Tasa impositiva
10% $0 - $20,550
12% $20,550.01 - $83,550
22% $83,550.01 - $178,150
24% $178,150.01 - $340,100
32% $340,100.01 - $431,900
35% $431,900.01 - $647,850
37% Más de $647,850
Fuente: https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2022
Así que, ¿qué significa esto?
Joe es soltero y tiene $50,000 de ingresos sujetos a impuestos. Calculemos sus impuestos.
De $0 - $10,275, a Joe se le impone un 10% de impuesto.
$10,275 x 10% = $1,027.50
De $10,275.01 - $41,775, a Joe se le impone un 12% de impuesto.
$31,499.99 x 12% = $3,779.99
De $41,775.01 - $50,000, a Joe se le impone un 22% de impuesto.
$8,224.99 x 22% = $1,809.49
TOTAL DE IMPUESTOS = $6,616.98
La tasa marginal de impuestos de Joe, o sea, la tasa que paga en su nivel de impuestos más alto, es del 22%. Pero en realidad, la obligación fiscal de Joe (su tasa efectiva de impuestos), es aproximadamente del 13% de sus ingresos sujetos a impuestos.
Lisa es soltera y tiene $100,000 de ingresos sujetos a impuestos.
De $0 - $10,275, a Lisa se le impone un 10% de impuesto.
$10,275 x 10% = $1,027.50
De $10,275.01 - $41,775, a Lisa se le impone un 12% de impuesto.
$31,499.99 x 12% = $3,779.99
De $41,775.01 - $89,075, a Lisa se le impone un 22% de impuesto.
$47,299.99 x 22% = $10,405.99
De $89,075.01 - $100,000, a Lisa se le impone un 24% de impuesto.
$10,924.99 x 24% = $2,621.99
TOTAL DE IMPUESTOS = $17,835.47
La tasa marginal de impuestos de Lisa es del 24%. Pero en realidad, la obligación fiscal de Lisa es de una tasa efectiva de impuestos aproximadamente del 18%.
Digamos que Lisa y Joe se enamoran y se casan. Deciden presentar una declaración de impuestos conjunta, con un ingreso conjunto sujeto a impuestos de $150,000.
A los primeros $0 - $20,550 que ganan se les impone un impuesto del 10%.
$20,550 x 10% = $2,055
De $20,550.01 - $83,550 se les impone un impuesto del 12%.
$62,999.99 x 12% = $7,559.99
De $83,550.01 - $150,000 se les impone un impuesto del 22%.
$66,449.99 x 22% = $14,618.99
TOTAL DE IMPUESTOS = $24,233
Si hubieran permanecido solteros, Joe y Lisa hubieran pagado una cantidad de $24,452 entre los dos. Declarar conjuntamente les ahorra $219, lo que algunas veces se conoce como “beneficio por matrimonio”.
Si la obligación fiscal de Joe y Lisa fuese más alta como pareja de casados que presentan una declaración conjunta, los fondos adicionales que se adeudan serían conocidos como "penalidad por matrimonio".
Pero eso no es todo ...
La obligación fiscal de Joe y Lisa podría verse afectada por diferentes créditos y deducciones basadas en eventos de la vida.
Si comienzan una familia, podrían calificar para nuevas deducciones y créditos por concepto de cuidado infantil, y su obligación fiscal podría verse reducida.
