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Qué son los niveles de impuestos y cómo calcular el suyo

Conozca cómo su nivel de impuestos le ayuda a calcular cuánto le paga usted al Servicio de Impuestos Internos (IRS)

Lectura, 4 minutos

Estados Unidos cuenta con un sistema progresivo de impuestos sobre los ingresos en el que las tasas de impuestos aumentan al aumentar el ingreso. Esto puede ser confuso, pero conocer en qué nivel se ubica su ingreso puede ser de gran ayuda para muchas decisiones financieras.

El artículo sigue a continuación

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Cómo funcionan los niveles de impuestos federales

Para lograr un sistema progresivo de impuestos, el congreso dividió el ingreso en siete niveles y asignó el aumento de las tasas de impuestos para cada nivel subsecuente. El IRS ajusta anualmente la cantidad de ingreso aplicable para cada nivel según la inflación. Estos son los niveles del 2023 para contribuyentes solteros.

Niveles de impuestos para un contribuyente soltero

Tasa de impuestos
ingreso tributable

10%

hasta $11,000

12%

de más de $11,000 a $44,725

22%

de más de $44,725 a $95,375

24%

de más de $95,375 a $182,100

32%

de más de $182,100 a $231,250

35%

de más de $231,250 a $578,125

37%

de más de $578,125


Fuente: IRS.gov

Consejo rápido

No se alarme si pareciera que sus ingresos lo ubican en un nivel más alto de lo que esperaba. Los niveles se basan en su ingreso tributable, el cual es más bajo que su ingreso bruto debido a que se sustraen los ajustes y las deducciones.

Cómo encontrar su tasa de impuesto marginal y su tasa efectiva de impuestos

Su tasa de impuesto marginal es la tasa que se aplica a su último dólar de ingreso. Puede encontrarla en las tablas de impuesto del IRS. Supongamos que usted es soltero y tiene un ingreso tributable de $75,000 al año. Como puede ver en la tabla anterior, eso ubica su tasa de impuesto marginal en 22%.

Es importante recordar que la tasa de impuesto marginal se aplica solamente al ingreso que entra en ese nivel. El ingreso que entra en los niveles más bajos está sujeto a un impuesto con tasas más bajas. Esto significa que la tasa de impuesto real que usted paga de su ingreso tributable, conocida como su tasa efectiva de impuestos, es más baja que la tasa de impuesto marginal. En este caso es de 15.7%.

Comparación de tasas de impuesto

Para un contribuyente soltero que tenga un ingreso tributable de $75,000

Tasa marginal:
22%

Tasa efectiva:
15.7%

Cómo calcular su tasa efectiva de impuestos

Para calcular su tasa efectiva debe sacar algunas cuentas. Estos son los pasos a seguir para un contribuyente soltero con un ingreso tributable de $75,000:

Determine qué cantidad de sus ingresos entra en cada nivel de impuestos y multiplíquela por la tasa de ese nivel.

Ingreso tributable de muestra = $75,000

 

Los primeros $11,000 son tributables en el nivel de impuestos del 10%

$11,000

10%

$1,100

Los siguientes $33,725 son tributables en el nivel de impuestos del 12%

$33,725

12%

$4,047

La cantidad restante de $30,725 es tributable en el nivel de impuestos del 22%

$30,275

22%

$6,661

Sume esos resultados para obtener el total de impuestos

$1,100

$4,047

$6,611

$11,808

Divida el total de impuestos entre el ingreso tributable

$11,808

total de impuestos

$75,000

ingreso tributable de

15.7%

tasa efectiva de impuestos

Cómo el estado civil para efectos de la declaración afecta los niveles de impuestos

Existen diferentes conjuntos de niveles para cada estado civil para efectos de la declaración. El de contribuyente soltero es el más común, seguido del de contribuyente casado que presenta una declaración conjunta. El IRS ofrece un desglose detallado (solo se ofrece en inglés) para cada estado civil para efectos de la declaración. Este es un resumen de los niveles para los demás estados civiles para efectos de la declaración.

Casado que presenta una declaración conjunta

El ingreso tributable por nivel es el doble del de los contribuyentes solteros hasta la tasa del 37%, la cual entra en vigor para el ingreso tributable de más de $693,750.

Jefe de familia

El ingreso tributable por nivel se ubica entre el de contribuyente soltero y el de casado que presenta una declaración conjunta hasta la tasa del 24% y después es casi la misma que para los contribuyentes solteros.

Casado que presenta una declaración por separado

El ingreso tributable por nivel es el mismo que el de los contribuyentes solteros hasta la tasa del 37%, la cual entra en vigor para el ingreso tributable de más de $346,875.

Por qué es importante conocer su nivel de impuestos

Saber cuál es su nivel de impuestos, su tasa de impuesto marginal y su tasa efectiva de impuestos puede brindarle información valiosa para la planificación financiera y el presupuesto. La tasa efectiva es importante para determinar cuánto debe retener de su cheque de pago de sueldo o pagar en impuestos estimados. La tasa de impuesto marginal le ayuda a planificar para el impacto en los impuestos debido a los cambios anuales en sus ingresos.

Saber en qué nivel alto de impuestos se ubica puede influir en la manera en que actúa en cuanto a las cosas que afectan su ingreso tributable, como las donaciones caritativas y las distribuciones o retiros de sus planes para la jubilación. Por ejemplo, un donativo grande a una organización de caridad podría reducir su ingreso lo suficiente como para pasarlo a un nivel más bajo. Por otro lado, un retiro de un plan para la jubilación podría pasarlo a un nivel más alto. Consulte con un profesional en impuestos para obtener una orientación detallada.

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