Descodificar su nivel de pago de impuestos

Los Estados Unidos tienen un sistema tributario progresivo; cantidades diferentes de nuestros ingresos son gravadas con tasas de impuestos diferentes. Esto quiere decir que lo más seguro es que usted paga un porcentaje de impuestos menor al del nivel de pago de impuestos en el que se encuentra. Así es como funciona:

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Desglosemos los niveles de pago de impuestos

Cada nivel de sus ingresos es gravado con una tasa de impuestos diferente. Conforme vaya ganando más dinero, irá debiendo un porcentaje mayor de impuestos.

Tasa impositiva
10%
15%
25%
28%
33%
35%
39.6%

Ingreso sujeto a impuestos, contribuyente soltero
< $9,225
$9,226 a $37,450
$37,451 a $90,750
$90,751 a $189,300
$189,301 a $411,500
$411,501 a $413,200
$413,201 o más

Ingreso sujeto a impuestos, casados con declaración de impuestos conjunta
< $18,450
$18,451 a $74,900
$74,901 a $151,200
$151,201 a $230,450
$230,451 a $411,500
$411,501 a $464,850
$464,851 o más

Fuente: IRS

Así que, ¿qué significa esto?
Joe está soltero y ganó $50,000 el año pasado1. Calculemos sus impuestos.

De $0 a $9,225, a Joe se le impone un 10% de impuesto. 
$9,225 x 10%=$922.50

De $9,226 a $37,450, a Joe se le impone un 15% de impuesto. 
$28,224 x 15%=$4,233.60

De $37,451 a $50,000, a Joe se le impone un 25% de impuesto.
$12,549 x 25%=$3,137.25

TOTAL DE IMPUESTOS = $8,293.35

La tasa marginal de impuestos de Joe, o sea, la tasa que paga en su nivel de impuestos más alto, es del 25%. Pero en realidad, la cuenta de impuestos de Joe, su tasa efectiva de impuestos, es solamente el 17% de sus ingresos sujetos a impuestos.

Lisa está soltera y ganó $100,000 el año pasado.1

De $0 a $9,225 a Lisa se le impone un 10% de impuesto. 
$9,225 x 10% =$922.50

De $9,226 a $37,450 a Lisa se le impone un 15% de impuesto. 
$28,224 x 15%=$4,233.60

De $37,451 a $90,750 a Lisa se le impone un 25% de impuesto. 
$53,229 x 25% = $13,324.75

De $90,751 a $100,000 a Lisa se le impone un 28% de impuesto. 
$9,249 x 28% = $2,589.72

TOTAL DE IMPUESTOS = $21,070.57

La tasa marginal de impuestos de Lisa es del 28%. Pero en realidad, la cuenta de los impuestos de Lisa le da una tasa efectiva de impuestos del 21%.

Digamos que Lisa y Joe se enamoran y se casan. Deciden presentar una declaración de impuestos conjunta, con un ingreso conjunto sujeto a impuestos de $150,000.

A los primeros $18,450 que ganaron se les impone un impuesto del 10%.
$18,450 x 10% = $1,845

De $18,451 a $74,900 se les impone un impuesto del 15%. 
$56,449 x 15% = $8,467.35

De $74,901 a $150,000 se les impone un impuesto del 25%. 
$53,229 x 25% = $18,774.75

TOTAL DE IMPUESTOS = $29,087.10

Si estuvieran casados pero declarando por separado, Joe y Lisa hubieran pagado $29,363.92 en conjunto. El declarar impuestos conjuntamente les ahorra más de $275, lo que en ocasiones se conoce como un "beneficio del matrimonio".

Si la cuenta de los impuestos de Joe y Lisa fuese más alta como pareja de casados que presentan una declaración conjunta, los fondos adicionales que se adeudan serían conocidos como "penalidad por matrimonio".

Pero eso no es todo...

La declaración de impuestos de Joe y Lisa podría verse afectada por diferentes créditos, deducciones y excepciones basadas en eventos de vida.

Si comienzan una familia, sus ingresos sujetos a impuestos podrían reducirse por las excepciones por dependientes y otras deducciones, y podrían tener derecho a créditos por concepto de cuidado infantil. Lo más probable es que su cuenta para el pago de impuestos se viera reducida.

Si se divorciaran y Lisa le pagara manutención,2 a Joe, esos pagos se restarían de sus ingresos, y sus ingresos sujetos a impuestos disminuirían. A su vez, los ingresos sujetos a impuestos de Joe aumentarían. 

1 Para simplificar, asumimos que en nuestros ejemplos el salario es igual a los ingresos sujetos a impuestos, que es la cantidad sobre la que usted paga impuestos.
2
 Los pagos de manutención están sujetos a ciertos requisitos.

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