Explicación de su nivel de pago de impuestos
Los EE. UU. tienen un sistema tributario progresivo que con frecuencia puede ser confuso. Cantidades diferentes de sus ingresos son gravadas con tasas de impuestos diferentes, así que lo más seguro es que usted pague un porcentaje de impuestos menor al del nivel de pago de impuestos que le corresponde. Así es como funciona:
Desglosemos los niveles de pago de impuestos
Cada nivel de sus ingresos es gravado con una tasa de impuestos diferente. Conforme vaya ganando más dinero, irá debiendo un porcentaje mayor de impuestos.
Ingreso sujeto a impuestos, contribuyente soltero
Tasa impositiva
10% $9,700 o menos
12% $9,701 a $39,475
22% $39,476 a $84,200
24% $84,201 a $160,725
32% $160,726 a $204,100
35% $204,101 a $510,300
37% $510,301 o más
Ingreso sujeto a impuestos, casado que presenta una declaración conjunta
10% $19,400 o menos
12% $19,401 a $78,950
22% $78,951 a $168,400
24% $168,401 a $321,450
32% $321,451 a $408,200
35% $408,201 a $612,350
37% $612,351 o más
Fuente: Congreso de los EE. UU., 2019
Así que, ¿qué significa esto?
Joe es soltero y tiene $50,000 de ingresos sujetos a impuestos. Calculemos sus impuestos.
De $0 a $9,700, a Joe se le impone un 10% de impuesto.
$9,700 x 10% = $970
De $9,701 a $39,475, a Joe se le impone un 12% de impuesto.
$29,775 x 12% = $3,573
De $38,476 a $50,000, a Joe se le impone un 22% de impuesto.
$10,525 x 22% = $2,315
TOTAL DE IMPUESTOS = $6,858
La tasa marginal de impuestos de Joe, o sea, la tasa que paga en su nivel de impuestos más alto, es del 22%. Pero en realidad, la obligación fiscal de Joe (su tasa efectiva de impuestos), es aproximadamente del 14% de sus ingresos sujetos a impuestos.
Lisa es soltera y tiene $100,000 de ingresos sujetos a impuestos.
De $0 a $9,700 a Lisa se le impone un 10% de impuesto.
$9,700 x 10% = $970
De $9,701 a $39,475 a Lisa se le impone un 12% de impuesto.
$29,775 x 12%=$3,573
De $39,476 a $84,200 a Lisa se le impone un 22% de impuesto.
$44,724 x 22% = $9,840
De $84,201 a $100,000 a Lisa se le impone un 24% de impuesto.
$15,800 x 24% = $3,792
TOTAL DE IMPUESTOS = $18,175
La tasa marginal de impuestos de Lisa es del 28%. Pero en realidad, la obligación fiscal de Lisa es de una tasa efectiva de impuestos aproximadamente del 18%.
Digamos que Lisa y Joe se enamoran y se casan. Deciden presentar una declaración de impuestos conjunta, con un ingreso conjunto sujeto a impuestos de $150,000.
A los primeros $19,400 que ganan se les impone un impuesto del 10%.
$19,400 x 10% = $1,940
De $19,401 a $78,950 se les impone un impuesto del 12%.
$59,550 x 12% = $7,146
De $78,951 a $150,000 se les impone un impuesto del 22%.
$71,050 x 22% = $15,631
TOTAL DE IMPUESTOS = $24,717
Si hubieran permanecido solteros, Joe y Lisa hubieran pagado una cantidad de $25,033 entre los dos. Declarar conjuntamente les ahorra $316, lo que algunas veces se conoce como “beneficio por matrimonio”.
Si la obligación fiscal de Joe y Lisa fuese más alta como pareja de casados que presentan una declaración conjunta, los fondos adicionales que se adeudan serían conocidos como "penalidad por matrimonio".
Pero eso no es todo...
La obligación fiscal de Joe y Lisa podría verse afectada por diferentes créditos y deducciones basadas en eventos de la vida.
Si comienzan una familia, podrían calificar para nuevas deducciones y créditos por concepto de cuidado infantil, y su obligación fiscal podría verse reducida.
