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Ser dueño de casa

Consejos de impuestos para usar una línea de crédito HELOC

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Antes, el interés de un préstamo sobre el valor acumulado de la vivienda era por lo general deducible de impuestos, sin importar cómo se usara el dinero prestado, para reparar su casa, pagar una deuda o algo más.

Sin embargo, a partir de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, los dueños de casa solo pueden deducir los intereses de los préstamos sobre el valor acumulado de la vivienda y de las líneas de crédito sobre el valor acumulado de la vivienda (HELOC) si los préstamos se usan para financiar ciertos tipos de proyectos.

Según la nueva legislación, vigente hasta 2025, sus intereses de una línea de crédito HELOC solo son elegibles para una deducción fiscal si los ingresos se usan para "mejorar considerablemente" una residencia que califique. Eso significa que el proyecto debe aumentar el valor de su casa, prolongar su vida útil o adaptarla para nuevos usos.

Aunque la ley parece complicada, estas son algunas pautas sugeridas para determinar qué proyectos pueden ser elegibles para deducciones de intereses según las nuevas reglas.

Mejoras deducibles

Proyectos que aumentan el valor

Si está ampliando su casa, como agregar una habitación para la familia política o una terraza, el Servicio de Impuestos Internos dice que el interés de una línea de crédito HELOC es deducible porque esos proyectos pueden ayudar a aumentar el valor de la propiedad.

Muchos otros proyectos también pueden aumentar el posible precio de venta de su casa. Piense en los resultados que harán que su casa sea más atractiva para los compradores, como instalar aire acondicionado central, ventanas de uso energético eficiente o un calentador de agua sin tanque.

Mejoras que aumentan la vida útil

A diferencia de los proyectos que pueden darle a su propiedad un mayor atractivo exterior, estas son inversiones que agregan años (y funcionalidad) a la vida útil de su vivienda. Considere, por ejemplo, reemplazar el techo, reparar el sistema de conductos o poner nuevo aislamiento al ático.

Nuevos usos de las modificaciones

Un ejemplo de un proyecto que adapta su vivienda a nuevos usos: instalar un ascensor para ayudar a alguien con problemas de movilidad. También puede crear una "sala de espacio abierto" al eliminar una pared y agregar vigas de soporte, si esto aumentara el valor de su casa. Otro ejemplo serían las remodelaciones que hacen que algunas áreas de la casa sean accesibles para personas con discapacidades.

Mejoras no deducibles

Mantenimiento de la vivienda

Según la ley de 2017, los intereses de los préstamos para proyectos que mantienen su casa en buenas condiciones no son deducibles de impuestos. El mantenimiento incluye cosas como pintar (dentro o fuera), bombear el sistema séptico, limpiar las canaletas y lavar a presión el exterior. Una excepción: si vuelve a pintar como parte de un proyecto más grande de "mejora considerable", entonces el IRS le permite contar el costo de pintura.

Reparaciones menores

Los intereses de los préstamos para arreglos regulares o pequeñas reparaciones estéticas tampoco se pueden deducir. Algunos ejemplos serían reemplazar una canaleta rota, arreglar una ventana agrietada o reparar una tubería con fugas.


Es agradable hacer cambios a su casa de una manera que se adapte a sus preferencias personales. Sin embargo, solo obtendrá una deducción de impuestos cuando use fondos de una línea de crédito HELOC para mejorar considerablemente su vivienda como se describió anteriormente. No importa cómo use los fondos de la línea de crédito HELOC, recuerde que también hay límites de dinero en cuanto a la cantidad del préstamo que califica para las deducciones de intereses, dependiendo de su situación para efectos de declaración de impuestos y de la cantidad de su otra deuda hipotecaria y de la del valor acumulado de la vivienda. Por eso que siempre vale la pena averiguar. Para obtener más información, hable con su asesor fiscal y visite IRS.gov.

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