Presentar la declaración del impuesto federal sobre los ingresos por primera vez no tiene que ser abrumador. Probablemente ha escuchado por años términos fiscales comunes, como ingreso bruto ajustado, deducción estándar y categorías tributarias, pero no ha entendido completamente qué significan. Le guiaremos a través de los conceptos básicos sobre impuestos y le daremos consejos para llevar a cabo el proceso de la declaración de impuestos.

Tal vez se pregunte, “¿Por dónde comienzo?” No se preocupe. La mayoría de las personas han pensado lo mismo. Estos primeros pasos pueden ayudarle a comenzar.

• Reúna sus documentos financieros. Lo mejor es guardar y archivar documentos durante el año para no tener que andar de prisa durante las fechas de la declaración de impuestos.
• Conozca las fechas clave. La fecha límite de declaración de impuestos del 15 de abril es muy conocida, pero no es la única fecha importante.
• Decida cómo preparar y declarar los impuestos. ¿Quiere hacerlo de la manera tradicional y llenar formularios de papel, usar un software de preparación de impuestos o contratar a un contador u otro profesional en impuestos?

Reúna los documentos que muestren sus ingresos del año y que respalden los créditos y deducciones que planea reclamar. Muchos de estos documentos se le envían directamente, de manera electrónica o por correo postal, en enero y febrero. También necesitará varios recibos y estados financieros. La mayoría de los documentos entran en las siguientes categorías:

Sus ingresos pueden provenir de una variedad de fuentes. La mayoría de las compañías tienen la obligación de enviar formularios al IRS que muestran cuánto le pagaron, así como cualquier impuesto federal, estatal y local que le hayan retenido. También deben enviarle copias a usted. Los formularios y fuentes de ingresos comunes incluyen:

• Formulario W-2 por salarios de su empleador
• Formulario W-2G por ganancias de lotería o apuestas
• Formulario 1099-NEC por compensación para trabajadores independientes, contratistas independientes o trabajadores por contrato
• Formulario 1099-INT por ingresos por intereses de cuentas de ahorro y de corretaje
• Formulario 1099-DIV por dividendos y distribuciones de ganancias de capital por inversiones
• Formulario 1099-G por compensación por desempleo u otros pagos del gobierno

Los créditos fiscales y las deducciones ayudan a disminuir sus obligaciones tributarias o a aumentar su reembolso. Los créditos se restan de la cantidad de impuestos que debe, mientras que las deducciones reducen el monto de ingresos que está sujeto a impuestos. Es importante tener los documentos que respalden los créditos y deducciones que reclama. Estos podrían incluir estados de cuenta y recibos de gastos por cuidado infantil o de un dependiente, educación, interés hipotecario, impuestos sobre la propiedad, donaciones caritativas, interés de préstamo para estudiantes, atención médica, enseñanza y contribuciones a la cuenta de jubilación.

El sistema tributario es progresivo, lo que significa que las tasas de impuestos aumentan con el aumento de los ingresos. El Congreso establece las tasas de impuestos y el monto de ingresos, llamados categoría, que cubre cada tasa. Las tasas de impuestos actualmente oscilan entre el 10% y el 37%. Las categorías cambian cada año tomando en cuenta la inflación. Consulte la página de actualizaciones del IRS para conocer las categorías actuales.

Los impuestos se calculan al aplicar cada tasa de impuestos a la cantidad de ingresos que caen dentro de la categoría correspondiente. La tasa del último dólar del ingreso se llama tasa marginal. Es importante recordar que la tasa marginal se aplica solo a los ingresos que caen dentro de esa categoría. Los ingresos en las categorías más bajas tienen impuestos con tasas más bajas. Esto quiere decir que lo que realmente paga, llamada su tasa efectiva, es más baja que la tasa marginal. Puede calcular la tasa efectiva de su impuesto federal sobre los ingresos al dividir su impuesto total entre su ingreso tributable.

Declarar sus impuestos lo prepara con información valiosa para la planificación financiera y la elaboración de presupuestos. La tasa efectiva del impuesto federal sobre los ingresos es importante para determinar cuánto retener de su cheque de pago de sueldo o para pagar sus impuestos estimados. La tasa marginal del impuesto federal sobre los ingresos le ayuda a planificar para el impacto tributario de los cambios en el ingreso de un año a otro. Supongamos, por ejemplo, que compra una casa. Las deducciones de los intereses hipotecarios y del impuesto sobre la propiedad podría reducir su ingreso lo suficiente como para colocarlo en una categoría más baja. Consulte con su profesional en impuestos para orientación más detallada.

La mayoría de los contribuyentes hacen la deducción estándar. Esta le permite restar una cantidad determinada de su ingreso en función del estatus de su declaración. Al igual que con las categorías tributarias, la deducción estándar cambia cada año y por lo general el IRS la da a conocer cada otoño. Si sus deducciones son mayores que la deducción estándar, vale la pena detallarlas. Las deducciones que se pueden sumar incluyen el interés hipotecario, los impuestos sobre la propiedad, gastos médicos y dentales altos, y donaciones de caridad.

El IRS recomienda declarar los impuestos de manera electrónica en lugar de enviar formularios en papel por correo postal, ya que la declaración electrónica es más precisa y confiable. Por lo general es gratuito, aunque algunos softwares de preparación de impuestos o preparadores pueden cobrar un cargo. Si establece el depósito directo, su reembolso debería entrar a su cuenta dentro de un periodo de 21 días, a menudo mucho antes si declara sus impuestos con antelación. En comparación, los cheques de papel tardan, por lo general, entre cuatro y seis semanas.

Para preparar su declaración, el software de preparación de impuestos es por lo general una buena opción para quienes hacen su declaración por primera vez. Utiliza un formato de pregunta y respuesta para recopilar su información y asegurarse de que reciba los descuentos fiscales para los que califica. De manera automática, el software llena los formularios del IRS relevantes y hace los cálculos. El IRS ofrece el programa Free File, en colaboración con compañías de software de impuestos que ayudan a los contribuyentes a preparar y declarar sus impuestos de manera electrónica y sin costo. Para usar el servicio, debe cumplir con ciertos requisitos de ingresos.

Si sus impuestos son más complejos o quiere más orientación, puede contratar a un profesional en impuestos, como un contador, abogado fiscal o agente registrado, u optar por una compañía que se especialice en la preparación de impuestos. El IRS mantiene un directorio de preparadores de declaración de impuestos federales y ofrece consejos para elegir uno.

La más importante es el 15 de abril. Esa es la fecha límite para presentar su declaración del impuesto federal sobre los ingresos y pagar cualquier impuesto que deba. Si no puede cumplir con esa fecha límite, puede presentar el Formulario 4868 antes de la fecha límite del 15 de abril para obtener una extensión hasta el 15 de octubre. La extensión solo aplica a su declaración. Si debe impuestos, debe pagarlos para el 15 de abril. No hacerlo podría traer penalizaciones y cargos por intereses que se acumulan rápidamente.

Si usted trabaja por su cuenta, es trabajador independiente, contratista independiente o trabajador por contrato, tal vez necesite hacer pagos del impuesto estimado cada trimestre. Esto es en lugar de tener un empleador que retenga los impuestos de su cheque de pago de sueldo. Las fechas límite para esos pagos son 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente.

La mayoría de los contribuyentes califican para planes de pago del IRS, los cuales pueden establecerse en línea. Tenga en cuenta que las penalizaciones e intereses siguen acumulándose mientras está en un plan de pagos, por lo que es mejor pagar sus impuestos lo más pronto posible. Bajo el plan más común, llamado plan de pago sencillo, puede hacer un arreglo de hasta 10 años para pagar su factura de impuestos en plazos mensuales. Para calificar, su deuda no puede ser mayor de $50,000 en impuestos, penalizaciones e intereses combinados.